防洗錢 金融監理機構加把勁

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聯合報系資料照

兆豐案持續延燒,傳出財政部擬對兆豐金公股董事提請民事求償,因所有公司董事都負有善盡管理注意之責,因此對於責任釐清是不單單針對公股,也包括民股董事。

此外,在我國銀行業積極走出去的趨勢下,金管會和政府也有責任於事先掌握歐美洗錢防治法律,三申五令要求銀行業,避免觸法。

先不針對兆豐金事件,台灣很多上市櫃公司都會到國外設分行或營業據點,要遵循法律不限於中華民國的證券交易法或是洗錢防制法,也須遵守歐洲、美國、日本等地法律,當地法律要求有的比台灣嚴,有的比台灣鬆;總之,對公司經營來說,愈是複雜的關係,公司經理人、董事要負的責任愈多。 Read more

別讓台灣淪為洗錢天堂

兆豐金控總經理吳漢卿(左三)、副總陳松興(左二)
兆豐銀行紐約分行因法令遵循問題,遭美國主管機關懲處,兆豐銀緊急在19日晚間召開重大訊息說明會;圖為兆豐金控總經理吳漢卿(左三)、副總陳松興(左二)說明事件始末。(郭吉銓攝)

兆豐銀行紐約分行因防制洗錢法令遵循有缺失,應申報未申報,遭美國金融監理機關重罰新台幣57億。美國紐約州金融服務署(DFS)發布長達23頁的合意令,嚴詞批評兆豐銀行紐約分行內控極差,巴拿馬分行可能涉及洗錢,痛批兆豐銀行的法規遵循計畫是個「空殼」,絕不容忍「公然藐視反洗錢法」。

兆豐的問題並不是首例,據報導,台灣銀行南非分行也曾因《洗錢防制法》遵循有缺失,遭南非中央銀行開罰500萬南非幣,而兆豐澳洲分行也曾出現過《洗錢防制法》遵循有缺失的問題。

看到這些新聞,筆者感慨甚深,13年前,筆者服務的理律法律事務所早就是洗錢防制「空殼現象」的受害者。

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落實CSR,中小企業準備好了嗎?

今年五月底,台北大學「企業社會責任(Corporate Social Responsibility,簡稱CSR)研究中心」發表台灣第一支與國際CSR評比接軌的台灣CSR指數。該中心表示,其指數的長期績效表現,甚至大幅超越表現亮眼的台灣50指數。

據國外研究指出,作為成分股被選入CSR指數的公司,能有較佳的股價報酬、獲利能力以及財務績效表現。二○一三年尼爾森全球調查(Nielsen Global Survey)在約六十國家所做調查,也發現百分之五十的消費者願以較高價格,購買重視CSR企業之產品,這比率在二○一四、二○一五年度調查中更持續攀升到百分之五十五、百分之六十六。消費者逐漸重視「永續性消費」,企業產品的競爭,已從價格競爭走向CSR所彰顯的價值。

CSR是什麼?對於中小企業占逾百分之九十五的台灣,產業競爭力升級有何新機會?何以證交所也研議編列「CSR指數」? Read more

致全台灣最會徵稅的人

謝處長你好,這是封遲未投郵的回信。九年前收到來信,回信念頭不時縈繞心頭。

謝松芳,被媒體稱做「台灣最會徵稅的人」,對我這小老百姓,則是保障民權的優秀公務員。獲悉你早想退休惟屢受勸留,成為任期最長的台北市稅捐處長,五年前終榮退返鄉當假日農夫,展現「不做大官,只做大事」風範。我為你高興,卻為百姓可惜,期盼政府首長能多借鏡你的經驗。 Read more

英國脫歐/全球化的不信任 下次在哪翻桌?

鑒於二次世界大戰為歐洲乃至於世人帶來的毀滅性災難,一九五○年,法國外交部長舒曼發表了「舒曼宣言」,呼籲歐洲國家,特別是法國和德國,把重要戰略物資如煤、鋼的生產力量聯合起來。希望從資源端的合作出發,從根本消除歐洲的戰爭禍因。

嗣後歐洲煤鋼組織成立,從此歐洲便一步一步地在「合」的方向上持續前進,漸漸形成今日涵蓋五億人口的歐盟,並且把全世界引領進一個無限的新可能:以和平共榮方式凝聚在一起的共同體。

然而英國脫歐公投,可說應了三國演義裡那一句「分久必合,合久必分」的「天下大勢」。 Read more

【新聞】商譽攤提稅事難解 企業併購永遠的痛

 

【你該知道】 權利義務以法訂之,相當明確,但法律允許,行政機關可能不准,讓立法美意大打折扣。

(記者林安妮、徐碧華)併購價格能令賣方點頭,買方出價幾乎就得高於市場行情。這溢價就列入商譽申報費用。法律允許企業攤提商譽,但實務上窒礙難行,這稅務風險甚至反過頭來阻礙企業併購。

理律法律事務所所長陳長文建議,財政部不如考慮成立一家財團法人鑑價機構,協助企業能繳出一份具公信力、官方也能認可的鑑價報告書,提高商譽依法攤提的機會,也免國稅局與企業頻生摩擦。 Read more

翻轉台北交通,從巷弄淨空與電動車起步

柯文哲近期兩大交通政策,一是友善鄰里交通計畫要在七年內完成「巷弄淨空」,二是設置共享電動汽機車,並引進最近在美國大賣的TESLA進駐台北。筆者以為這應是翻轉台北交通的好起步,不僅提升交通效能、安全、環保減碳,也爭取到未來交通創新的腹地空間,讓人民有感又積累長遠利基,值得貫徹一試。

走在巷弄,不時要在兩側停車與行進中汽車之間的夾縫前進,看著孩子在其中玩耍更讓人步步驚心,身心障礙人士的困難就更不用說了。而馬路上大量汽車、機車廢氣讓人不敢大口呼吸,「口罩也擋不住的PM 2.5細懸浮微粒」還會滲入孩子的肺泡累積致癌。 Read more

台灣沖天之路 航發會還能做更多

甫過世的世界船王張榮發貢獻卓著,讓全民感念。他草創長榮海運時,正值我國經濟起飛,卻被迫退出聯合國、陷入連鎖斷交的孤立困局,無官方色彩的長榮成功拓展全球海運航線,擴展台灣的經濟外交生機。

1987年政府「開放天空」,張榮發再籌設長榮航空,為本土民航業埋下競爭種子,也某程度間接推進了1988年華航轉型與全民的民航智庫「中華航空事業發展基金會」成立。這背後有個高貴故事。 Read more